2006年审计工作总结 - 总结报告

在学校领导的高度重视和支持下，在教育部财务司、省教育厅审计室和省内部审计协会的指导下，2006年**理工大学审计处圆满完成了全年的审计工作任务。在财务收支审计、资产负债审计、经济责任审计等方面完成了9个项目的审计，审计金额7.9亿元，查处违纪资金97万元，收缴违纪资金61万元；发现账务处理不当金额575万元；在基建、修缮工程审计方面，共完成审计项目1413项，审计金额1.43亿元，审计核减1003万元。通过审计为学校追缴和节省资金1064万元。审计处被评为全国教育审计先进集体，**同志被评为全国教育审计先进工作者。

一、以经济责任为主要内容，落实经济责任制
以往审计的重点以检查财经纪律为重点，通过审计查出问题、纠正问题，达到严肃财经纪律的目的。近两年抓经济责任审计，落实经济责任制的实施，以检查出现问题的责任人为重点，并将以往离任后的经济责任审计提前到离任之前进行经济责任审计，将监督、评价的关口迁移。通过对资产处、基建处、出版社、幼儿园、继续教育学院负责人的经济责任审计，让管理者知道自己任职期间的业绩和不足，吸取经验与教训，强化经济责任意识，增强自我约束机制，促进干部队伍的廉政建设。通过对“211工程”总体验收审计、技术装备供应公司、科技开发公司深圳分公司及科技交流中心的资产负债审计，摸清家底，分清责任，为管理决策提供详实资料。

二、严格工程项目预结算审计，促进基建修缮工程管理
基建、修缮工程预结算是学校领导和教职工关注的热点，搞好基建、修缮工程预结算审计，既能促进和完善基建、修缮工程的管理，又能让学校领导和教职工放心，同时也是效益审计较好的领域。为此，我们严格基建工程决算的审计，做到先审计后结算。

全年共完成了基建、修缮工程审计项目1413项，审计金额1.43亿元，审计核减1003万元，其中：基建工程项目13项，审计金额6210万元，在建设银行审减139万元的基础上，审计又审减111万元；审核修缮工程项目结算1084项，审计金额4516万元，审计核减437万元；审核工程预算316项，审计金额3562万元，审计核减455万元。

在管理上，一方面对有关单位出现工程管理不善的情况和高估冒算率高的施工单位予以通报，另一方面按照《华南理工大学基建、修缮工程审计实施细则》，对 5万元以上的项目需找两家以上、10万元以上的项目需找3家以上的施工队进行议标，增加了工程管理的透明度。

在工程结算的价格方面，修缮项目一般按市场的实际价格，同时，还以和约方式对高估冒算率高的施工队按高估冒算额的10%－30%给予经济处罚，对工程队高估冒算的行为起到了有效的遏制。

三、坚持依法审计，维护财经秩序
坚持依法审计，查处违规、违纪行为，是审计工作的一项重要任务。在对某单位审计过程中，通过详查和对有关职工调查发现该单位有严重违纪，经反复做该单位负责人和财会人员的工作及对中层以上干部宣讲财经审计法规，迫使其交出私设97万元“小金库”的账，既严肃了财经纪律，又教育了干部。

四、健全内部控制，推行校务公开
学校机构改革将工程结算中心划归审计处，简化了办事程序，提高了办事效率。为了提高工作质量，我们在工作职责方面进行合理分工，对万元以上的工程分别安排不同的人员预算审核和结算审核，形成相互制约的管理机制，并安排专人进行质量复核。在校务公开方面，我们将工作程序、工程招标议标情况和5万元以上工程结算的审核情况，分别在审计处的网页上公布，接受广大教职员工的监督。

五、加强队伍建设，提高业务水平
为了加强审计队伍建设，不断提高审计人员素质，先后派出13人次参加审计业务培训班。同时，支持和鼓励审计人员自学，有5人分别参加了国际注册内部审计师、全国造价工程师资格考试和经济管理、工程管理方面的研究生课程班的学习，已有两人分别取得了国际注册内部审计师和全国造价工程师资格。

鼓励审计人员积极开展审计理论探讨，2006年共撰写并公开发表论文（论著）6篇（部）。

审计处获教育部科研课题1项，与广东安审公司共同开发审计软件，所开发的审计软件在全国教育审计处长学习班上演示后深受好评，认为该软件功能强大，在全国处于领先水平。通过审计软件的开发，不仅提高了审计工作效率和质量，同时也锻炼了审计人员，促使审计人员提高业务技能。

审计既是业务性很强的技术工作，又是吃苦力的体力劳动，因为工程结算项目都需要审计人员到工地进行实地测量，平均每天5项工程结算审核和2项工程预算的审核，使审计人员不得不白天到工地测量，晚上将资料带回家计算。由于严格的定量考核和从严的思想教育，在超负荷工作量的情况下，审计人员也从无怨言，个个都勤奋工作。

但由于工程审计任务的繁重，在审计项目安排上使得财务审计、经济责任审计的人员偏少，难以适应学校经济监督工作的需要，使得学校领导交办的财务审计项目的进展速度较慢。

六、2007年审计工作要点
1. 开展财务收支审计，严肃财经纪律，督促被审单位改进财务管理；

2. 积极配合组织人事部门，有计划、有重点地做好经济责任审计，强化自查自律的力度，促进干部廉政建设；

3. 开展基建、修缮工程决算审计，促进有关管理部门加强管理和监督，节省基建、修缮支出，维护学校的利益；

4. 认真落实教育部、财政部教财**号文《关于高等学校建立经济责任制加强财务管理的几点意见》，配合有关部门，结合《高校经济活动案例选编》的学习，开展财经审计法规的宣传教育，增强单位负责人和财会人员的财经法纪观念；

5. 做好上级部门和学校领导临时交办的任务，配合有关部门进行审计查证工作；

6. 加强审计队伍自身建设，搞好思想政治教育和业务学习，提高审计人员的政策水平和业务能力，继续完善审计软件的功能，并进行工程审计软件的开发。